Auffrischungskurs Umsatzsteuer

Die Umsatzsteuer ist als aufkommensstärkste Steuer seit Jahren verstärkt im Fokus der Finanzverwaltung. Dabei gewinnt die Umsatzsteuer immer mehr an Komplexität, insbesondere aufgrund neuer Regelungen, die in nationales Recht umzusetzen sind, aber auch infolge unterschiedlicher Auffassungen von Finanzverwaltung und Finanzgerichten. Für Berater ist es deshalb unumgänglich über sichere Kenntnisse im Umsatzsteuerrecht zu verfügen, um Fehler zu vermeiden und Gestaltungspotentiale für die Mandanten zu erkennen.

Das zweitägige Seminar bietet Ihnen die Möglichkeit Ihre bestehenden Umsatzsteuerkenntnisse in verschiedenen praxisrelevanten Bereichen aufzufrischen und zu vertiefen. Ausgangspunkt ist dabei in jedem Themenbereich eine Wiederholung der Grundlagen. Aufbauend hierauf stellt das Seminar die aktuellen Entwicklungen aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Finanzverwaltung für die einzelnen Bereiche dar. Sie erhalten hierdurch das Rüstzeug, um in der Beratungspraxis schnell und rechtssicher agieren zu können.

Inhalt:

I. Einführung

• Systematik der Umsatzsteuer
• Rechtsgrundlagen

II. Lieferbeziehungen mit dem Ausland (B2B)

• Innergemeinschaftliche Lieferungen
• Reihengeschäfte und Dreiecksgeschäfte
• Ein- und Ausfuhrsachverhalte

III. E-Commerce

• Fernverkaufsregelung
• Verkauf über elektronische Schnittstellen
• Besondere Besteuerungsverfahren (OSS)
• Sonderkonstellationen (Amazon, Dropshipping)
• E-Dienstleistungen (Online-Seminare, Influencer)
• Gutscheine

IV. Immobilien im Umsatzsteuerrecht

• Lieferung von Grundstücken
• Vermietung- und Verpachtung
• Option zur Umsatzsteuer
• Nebenleistungen
• Vorsteuerabzug und -berichtigung
• Geschäftsveräußerung im Sinne des § 1 Abs. 1a UStG

V. Vorsteuerabzug und Rechnungen

• Leistungsbezug für das Unternehmen (Zuordnung zum Unternehmensvermögen)
• Vorsteuerabzug bei Ist-Versteuerung
• Rechnungsberichtigung
• Sonderfälle von Rechnungen

VI. Reverse Charge Verfahren

• Dienstleistungen ins und aus dem Ausland
• Werklieferungen
• Bauleistungen
• Besteuerungspflichten im Ausland

VII. Einzelfälle

• Firmenfahrzeuge und Ladeinfrastruktur (PKW, Fahrrad)
• Leasingsachverhalte
• Umsatzsteuerrechtliche Organschaft
• Aktuelle Entwicklungen aus Rechtsprechung, Finanzverwaltung und Gesetzgebung

Referent:

Andreas Fietz ist Partner der VATgroup. Sein Schwerpunkt liegt im Bereich des Umsatzsteuerrechts, sowohl bei nationalen als auch bei grenzüberschreitenden und internationalen Sachverhalten.